Objetivo General

Proporcionar conocimientos sobre la normativa fiscal vigente. Aplicar conceptos teóricos en casos prácticos. Desarrollar habilidades para la correcta declaración de impuestos.

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Objetivos Específicos

         Comprender la legislación actual sobre el impuesto a la renta. Analizar situaciones fiscales complejas y sus soluciones. Desarrollar estrategias para la optimización fiscal.

Modulo 1: Introducción Al Impuesto A La Renta

        Concepto y naturaleza del impuesto
        Evolución histórica de la normativa
        Principios básicos de tributación
        Identificación de sujetos pasivos
        Clasificación de rentas

Modulo 2: Determinación De La Base Imponible

        Ingreso bruto y deducciones permitidas
        Gastos no deducibles
        Ajustes de inflación fiscal
        Cálculo de la base imponible neta
        Métodos de amortización y depreciación

Modulo 3: Liquidación Del Impuesto

        Tarifas y alícuotas aplicables
        Créditos fiscales y su aplicación
        Liquidación del impuesto en ejercicios
        Declaración de pagos a cuenta
        Determinación del impuesto anual

Modulo 4: Obligaciones Formales

        Obligaciones de registro y contabilidad
        Presentación de declaraciones juradas
        Conservación de documentos fiscales
        Atención a requerimientos de la administración
        Sanciones por incumplimiento

Modulo 5: Régimen De Retenciones

        Concepto y sujetos obligados
        Rentas sujetas a retención
        Cálculo y declaración de retenciones
        Plazos para el pago de retenciones
        Responsabilidad del agente retenedor

Modulo 6: Procedimientos De Fiscalización

        Facultades de inspección de la autoridad
        Proceso de auditoría fiscal
        Derechos del contribuyente auditado
        Recursos administrativos disponibles
        Resolución de controversias fiscales

Modulo 7: Planificación Fiscal

        Estrategias para la reducción fiscal
        Uso de incentivos y exenciones
        Optimización de estructuras de costos
        Planeación fiscal internacional
        Evaluación de riesgos fiscales